00:10:00
問題已解決
老師 社保單位負擔部分分錄應該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 03/18 14:15
84785042 
2022 03/18 14:20
老師 您剛才說的次月發(fā)放工資時貸： 其他應收款也可以做成其他應付款
樸老師 
2022 03/18 14:31
同學你好
對的
這個取決于先發(fā)工資還是先交社保
84785042
2022 03/18 14:32
老師 要是先扣社保 是不是就可以做其他應付款
樸老師
2022 03/18 14:38
先交社保后發(fā)工資是其他應收款
先發(fā)工資后交社保是其他應付款
84785042
2022 03/18 14:46
老師 應發(fā)工資包含公積金 請問計提工資分錄怎么做呢 是計提 管理費用 要包含單位負擔部分
樸老師
2022 03/18 14:57
同學你好
和上面的分錄一樣
只是多做一個公積金
84785042
2022 03/18 15:40
老師 那做公積金分錄是不是只做單位負擔部分就可以了
樸老師
2022 03/18 15:48
個人承擔的部分和社保是一樣的
閱讀 77
描述你的問題，直接向老師提問
998
意見反饋
