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老師年末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng) 認(rèn)證差額在借方是應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅如果差額是在貸方應(yīng)交稅金 /轉(zhuǎn)出多繳增值稅對嗎

84784962| 提問時間：2022 03/21 20:18

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森林老師

金牌答疑老師

職稱：中級會計師

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同學(xué)你好，這個理解對的

2022 03/21 20:22

84784962

2022 03/21 20:37

老師老師年末結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng) 進(jìn)銷項(xiàng)差額在借方是借：應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅；進(jìn)銷項(xiàng)差額是在貸方為貸應(yīng)交稅金 /轉(zhuǎn)出多繳增值稅對嗎老師我將剛才的文字糾正下

84784962

2022 03/21 20:42

老師，差額在借方（借應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅) 是因?yàn)槔U納了增值稅所以在借方；差額在貸方（貸應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出多繳交增值稅）因?yàn)槟昴┯辛舻?/div>

森林老師

2022 03/21 20:49

同學(xué)，你好，你實(shí)際直接把銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅反著做個分錄，進(jìn)項(xiàng)稅把除了留底的也反著做一下就行。如你進(jìn)項(xiàng)是100，銷項(xiàng)是60，轉(zhuǎn)出未交增值稅是20，借銷項(xiàng)60 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅20 貸進(jìn)項(xiàng)40，你的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)還有留底上60就可以了。只要把銷，轉(zhuǎn)出未交，和進(jìn)項(xiàng)不需要的都結(jié)轉(zhuǎn)了，只留留就可以了

84784962

2022 03/21 21:14

老師不懂是不是只要結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)和未交增值稅差額就是進(jìn)項(xiàng)嗎

森林老師

2022 03/21 22:29

同學(xué)你好，對的，只要進(jìn)項(xiàng)稅留底留下，其他都結(jié)轉(zhuǎn)平了

84784962

2022 03/21 22:48

老師這是12月末有留抵額是這樣結(jié)轉(zhuǎn) 那12要繳納增值稅及附加稅那也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金/轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

84784962

2022 03/22 01:01

老師看下這張截圖貸方的科目對嗎