分錄怎么做？

你這個分錄木意義啊，月末已經(jīng)做，借應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。你這個繞來繞去，不又繞回去了

等于我上個分錄的相反分錄，那不是木意義

按你的意思，實際中，月末，借應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，貸應交增值稅-未交增值稅1000，然后再把這個分錄做相反的分錄？那實際繳款做什么分錄？

那未交增值稅還不是一樣有余額不平，你說的反而是累贅

先做正確的再做相反的，不是累贅，總有個科目余額一直是掛著的，按你說的轉(zhuǎn)出未交增值稅平了，應交稅費未交增值稅還不是不平

好的，那我寫的那個不結(jié)平還可以？轉(zhuǎn)出未交增值稅

那如果進項大于銷項，比如當月進項500，銷項300。整體的分錄怎么做？

你好，學員，這個沒問題的

這個可能，要結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費未交增值稅

借應交稅費未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

這個應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是一個中轉(zhuǎn)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的，

借應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000， 貸銀行存款

應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）反方向結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 學員，這個實務中都是這樣的

打個比方，銷項100萬，進項60萬 借應交稅費-應交增值稅（銷項稅）100 貸應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 應交稅費-應交增值稅（進項稅）60 借應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 貸應交稅費-未交增值稅（40 繳納 借應交稅費-未交增值稅（40 貸銀行存款

這個賬目就是平的，沒問題?

是的，邏輯就是按照老師寫的

打個比方，銷項300萬，進項500萬 借應交稅費-應交增值稅（銷項稅）300 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200 貸應交稅費-應交增值稅（進項稅）500 借應交稅費未交增值稅200 貸應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200