分錄怎么做？

你這個分錄木意義啊，月末已經(jīng)做，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅。你這個繞來繞去，不又繞回去了

等于我上個分錄的相反分錄，那不是木意義

按你的意思，實(shí)際中，月末，借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000，貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅1000，然后再把這個分錄做相反的分錄？那實(shí)際繳款做什么分錄？

那未交增值稅還不是一樣有余額不平，你說的反而是累贅

先做正確的再做相反的，不是累贅，總有個科目余額一直是掛著的，按你說的轉(zhuǎn)出未交增值稅平了，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅還不是不平

好的，那我寫的那個不結(jié)平還可以？轉(zhuǎn)出未交增值稅

那如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，比如當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)500，銷項(xiàng)300。整體的分錄怎么做？

你好，學(xué)員，這個沒問題的

這個可能，要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

這個應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是一個中轉(zhuǎn)科目，結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的，

借應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1000， 貸銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）反方向結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 學(xué)員，這個實(shí)務(wù)中都是這樣的

打個比方，銷項(xiàng)100萬，進(jìn)項(xiàng)60萬 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）100 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）60 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）40 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（40 繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（40 貸銀行存款

這個賬目就是平的，沒問題?

是的，邏輯就是按照老師寫的

打個比方，銷項(xiàng)300萬，進(jìn)項(xiàng)500萬 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）500 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅200 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）200