暫估時(shí) 借：原材料，貸：應(yīng)付賬款-暫估，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估， 您只沖8000的暫估的話 還有2000的余額啊

我知道的，這2000的發(fā)票沒(méi)來(lái)，所以沒(méi)有沖完，想問(wèn)不沖這2000的暫估，也不沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的2000 的成本，等匯算清繳直接調(diào)增行不行

后面2000的發(fā)票還會(huì)開(kāi)來(lái)么

不確定的，老師把開(kāi)不回來(lái)，和能開(kāi)回來(lái)兩種解決辦法都說(shuō)下，謝謝

不能開(kāi)回來(lái) 這2000也要沖銷 能開(kāi)回來(lái) 就按您說(shuō)的這樣操作

1、不開(kāi)回來(lái)我怎么沖銷呢，2、我的問(wèn)題是發(fā)票和暫估金額不一致，我按發(fā)票金額沖銷，多暫估和多結(jié)轉(zhuǎn)的等匯算清繳調(diào)增行不行？

借：原材料-2000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-2000 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整-2000 貸：原材料-2000 借 以前年度損益調(diào)整2000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000

不開(kāi)發(fā)票就上面這樣寫分錄沖銷

匯算清繳納稅調(diào)增

1、就是這個(gè)分錄是必須要做的，不能直接匯算清繳調(diào)增是吧，2、做了這個(gè)分錄的話，成本都調(diào)減了，匯算清算為啥還要調(diào)增。3、我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前有老師說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整科目呢，不用的話，分錄應(yīng)該怎么寫。麻煩老師一次幫我回復(fù)下，我的問(wèn)答沒(méi)幾次要結(jié)束了

如果發(fā)票2000無(wú)法取得這個(gè)分錄是必須要做的，不能直接匯算清繳調(diào)增

這個(gè)分錄是在今年 您匯算清繳填的利潤(rùn)表是去年的數(shù)據(jù) 不填寫 怎么計(jì)入去年？

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：原材料-2000 貸：應(yīng)付賬款-暫估-2000 結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)： 借 原材料2000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000

您購(gòu)買商品直接出售的么？怎么用原材料科目？

我們是建安業(yè)，所以都記入原材料了，有銷售原材料。老師后面這個(gè)分錄沒(méi)看懂，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)： 借 原材料2000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000，這是2000發(fā)票來(lái)了做的分錄嗎？沖銷結(jié)轉(zhuǎn)的成本，不應(yīng)該是：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-2000嗎，

跨年了 就沒(méi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 直接計(jì)入以前年度了 直接出售原材料？經(jīng)常還是偶然一次

經(jīng)常會(huì)有出售原材料，這樣有問(wèn)題嗎？老師，您寫的結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)： 借 原材料2000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000，這個(gè)分錄沒(méi)看懂呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本借方是原材料嗎？

是的 其實(shí)合并為一筆分錄就是 貸：應(yīng)付賬款-暫估-2000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2000

老師，您意思是我暫估票回不來(lái)的話，就做您最后發(fā)的這筆分錄就可以是吧。還有，我們是做弱電監(jiān)控安裝的，我們執(zhí)照的營(yíng)業(yè)范圍有建筑材料銷售的，這樣有銷售材料也不行嗎？

暫估票回不來(lái)的話，就做最后發(fā)的這筆分錄就可以 是的

營(yíng)業(yè)范圍有建筑材料銷售 那購(gòu)入出售的材料計(jì)入庫(kù)存商品科目 不計(jì)入原材料

可是老師，我們也有建筑安裝也會(huì)用到材料，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)的時(shí)候不確定是要銷售還是用到工程上，所以我沒(méi)辦法區(qū)分哪些做庫(kù)存商品，哪些做成原材料入庫(kù)呢。還有暫估發(fā)票回不來(lái)的話，我到匯算清繳前做您說(shuō)的那筆分錄就可以了是吧，謝謝老師，辛苦了

如果是出售正常使用的原材料的話 這樣寫分錄也可以 暫估發(fā)票回不來(lái)的話，匯算清繳前做我說(shuō)的那筆分錄就可以了 是的