請問老師當(dāng)月計提增值稅的時候直接看應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅余額然后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交稅金嗎

你好，你是指根據(jù)銷項稅額，進項稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？?

相當(dāng)于就是銷項和進項一個借一個貸，她們的差額就是應(yīng)交稅費，未交稅金嗎？

不是還要乘稅率嗎，這個分錄怎么平

你好，增值稅應(yīng)納稅額=銷項稅額—進項稅額 銷項大于進項的時候，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

相當(dāng)于只有應(yīng)交稅費-未交增值稅貸方有余額了，那繳納的時候不是要用這個應(yīng)納稅額乘以稅率嗎，繳納的時候怎么做分錄，余額才為0呢

你好，繳納的時候，分錄是 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 ，?貸：銀行存款

哦哦，我懂了，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

老師，小規(guī)模納稅人收到發(fā)票不用做應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅嗎？不是要交增值稅嗎？那交的時候怎么做分錄

你好，小規(guī)模納稅人收到發(fā)票 借：庫存商品或原材料????貸：應(yīng)付賬款等科目 小規(guī)模納稅人繳納增值稅的分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ，?貸：銀行存款