當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某公司為增值稅一般納稅人,6月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5日,支付廣告費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票上注明金額為8萬(wàn)元,增值稅額是0.48元。 (2)10日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)檢測(cè)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為18萬(wàn)元,增值稅額為3.06萬(wàn)元。支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額為0.3萬(wàn)元,增值稅額為0.033萬(wàn)元。 (3)20日,取得認(rèn)證服務(wù)收入為106萬(wàn)元,開具增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)106萬(wàn)元。 (4)25日,銷售2009年1月1日前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定按,售價(jià)為1.03萬(wàn)元。 已知:本題涉及的部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)增值稅稅率為6%,征收率為3%。 要求:計(jì)算該公司6月份應(yīng)繳納的增值稅額(8分)



同學(xué)你好
銷項(xiàng)稅額=106/(1加6%)*6%
簡(jiǎn)易計(jì)稅=1.03/(1加3%)*2%
進(jìn)項(xiàng)稅額=0.48加3.06加0.033
應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額加上簡(jiǎn)易計(jì)稅減進(jìn)項(xiàng)稅額
2022 03/24 16:47
