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增值稅稅額該怎么算呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，銷項稅260000×13%=33800元
進(jìn)項稅3000×40×13%+30000×13%+10900÷（1+9%）×9%=6360元
應(yīng)納增值稅額=33800-6360=27440元
2022 03/24 19:55
84785016 
2022 03/25 07:07
為啥銷項稅乘13%，農(nóng)作物不應(yīng)該是9%嗎
84785016
2022 03/25 07:08
說錯了，是進(jìn)項稅13%
辛夷老師 
2022 03/25 07:54
是的，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)玉米是按9%抵扣進(jìn)項稅的，稅率打錯了
84785016
2022 03/25 09:17
老師，這道應(yīng)納稅額我算的好像是負(fù)的，怎么寫?。?/div>
辛夷老師
2022 03/25 11:28
(1)從國營農(nóng)場購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品,有收購憑證,可按收購憑證上支付額的13%抵扣增值稅.
(2)取得運(yùn)輸發(fā)票,可按7%抵扣增值稅,
(3)10%作為職工福利消費(fèi)應(yīng)為視同銷售.按銷售價(30+7)*10%=3.7萬銷售,按13%交納增值稅
(4)取得含稅銷售收入35.75萬,按13%交納增值稅
即應(yīng)納增值稅=35.75/(1+13%)*13%+3.7/(1+13%)*13%-30/(1+13%)*13%+7*7%
84785016
2022 03/25 11:39
國營農(nóng)場為啥是13%不應(yīng)該是9%嗎，運(yùn)輸費(fèi)增值稅是10%吧，視同銷售的收購價和運(yùn)輸費(fèi)是不是應(yīng)該分開來算啊
辛夷老師
2022 03/25 12:47
是的，現(xiàn)在是9%了，運(yùn)輸費(fèi)是9%，收購價和運(yùn)輸費(fèi)是分開算的
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