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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
大連永慶食品有限公司2019年5月份共發(fā)生如下7筆增值稅的涉稅業(yè)務(wù):①2日，取得批發(fā)不含稅收入25.6萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，適用13%稅率:②6日，取得批發(fā)不含稅收入5萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，適用9%稅率:③11日，取得零售含稅收入57948.72元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，適用13%稅率:④16日，取得7726.5元零售含稅收入(所銷(xiāo)商品同業(yè)務(wù)③)，消費(fèi)者未索取發(fā)票;⑤20日，購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款18萬(wàn)元，適用13%稅率，送貨運(yùn)費(fèi)由銷(xiāo)售方承擔(dān):⑥27日，從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)具的收購(gòu)憑證注明收購(gòu)價(jià)5萬(wàn)元(用干生產(chǎn)銷(xiāo)售13%稅率的貨物);支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)0.218萬(wàn)元，取得
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2022 03/25 13:49
84785034 
2022 03/25 13:52
大連永慶食品有限公司2019年5月份共發(fā)生如下7筆增值稅的涉稅業(yè)務(wù):①2日，取得批發(fā)不含稅收入25.6萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，適用13%稅率:②6日，取得批發(fā)不含稅收入5萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，適用9%稅率:③11日，取得零售含稅收入57948.72元，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，適用13%稅率:④16日，取得7726.5元零售含稅收入(所銷(xiāo)商品同業(yè)務(wù)③)，消費(fèi)者未索取發(fā)票;⑤20日，購(gòu)進(jìn)一批貨物，取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款18萬(wàn)元，適用13%稅率，送貨運(yùn)費(fèi)由銷(xiāo)售方承擔(dān):⑥27日，從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)一批農(nóng)產(chǎn)品，開(kāi)具的收購(gòu)憑證注明收購(gòu)價(jià)5萬(wàn)元(用干生產(chǎn)銷(xiāo)售13%稅率的貨物);支付購(gòu)貨
暖暖老師 
2022 03/25 13:54
還是不完整呢同學(xué)
84785034
2022 03/25 13:55
運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票;⑦29日，購(gòu)進(jìn)一批現(xiàn)加工食品，支付價(jià)稅合計(jì)2.034萬(wàn)元，對(duì)方開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。上述符合規(guī)定的發(fā)票均認(rèn)證相符，并且已經(jīng)申報(bào)抵扣。該企業(yè)無(wú)期初已認(rèn)證相符未抵扣的增值稅專用發(fā)票，計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅這是后面的完整的
暖暖老師
2022 03/25 13:57
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
18*0.13+5*0.1+0.218/1.09*0.09=2.858
84785034
2022 03/25 13:58
增值稅怎么算呀
暖暖老師
2022 03/25 13:58
當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是
25.6*0.13+5*0.09+5.7948/1.13*0.13+0.7759/1.13*0.13=4.53
應(yīng)交增值稅是4.53-2.8585=1.6715
84785034
2022 03/25 14:00
這個(gè)0.7759是怎么來(lái)的呀
暖暖老師
2022 03/25 14:01
業(yè)務(wù)4我除以了1萬(wàn)得來(lái)的呀
84785034
2022 03/25 14:01
那個(gè)0.218是怎么來(lái)的呢
暖暖老師
2022 03/25 14:08
支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)0.218萬(wàn)元
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