老師這個(gè)分錄之后我發(fā)現(xiàn)科余表和報(bào)表的管費(fèi)不一致了。是沒問題的嗎？

同學(xué) 你好 這個(gè)為什么科余表和報(bào)表的管費(fèi)不一致了呢 發(fā)生的時(shí)候借方 抵稅的時(shí)候貸方 一正一負(fù)應(yīng)該是沒有余額的啊。

老師能否帶上數(shù)字呢？我沒明白

同學(xué) 你好， 發(fā)生時(shí)，借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 280 貸：銀行存款 280 抵稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—減免稅? 280 貸：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 280?

對(duì)呀，就是這樣科余和報(bào)表就是不一致。就是科余是少280的，報(bào)表少280，而科余是加上280的。好奇怪的。

同學(xué) 你好，所有已制單的單據(jù)（憑證）的余額，原理為期初余額+（或-）本期發(fā)生額（包括借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額）=期末余額； 借方發(fā)生額 280 - 本期貸方發(fā)生額280 科目余額表就是 0? 做科目余額表的目的主要是為了方便做財(cái)務(wù)報(bào)表?？颇坑囝~表就是各個(gè)科目的余額，一般包括上期余額,本期發(fā)生額,期末余額.0?

這個(gè)我明白，可是我做這個(gè)分錄之后，就是科目余額表是借方累計(jì)和貸方累計(jì)都加上280，可是報(bào)表是少那個(gè)280的。我就是不明白為什么和財(cái)報(bào)不一致。

同學(xué)， 你好，這個(gè)抵減稅費(fèi)入到應(yīng)交稅費(fèi)，也就是資產(chǎn)負(fù)債表科目了，不會(huì)體現(xiàn)在利潤(rùn)表的。