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匯算清繳，少計提2個月的折舊，必須要補計提嗎？不補計提，匯算清繳折舊表格調(diào)減可以嗎？
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你好，最好是通過以前年度損益調(diào)整補提折舊，然后做納稅調(diào)減
2022 03/27 14:54
84784964 
2022 03/27 14:59
老師，補計提的話，匯算清繳中，折舊明細(xì)表中，第2列與第8列填寫的都是12個月的折舊數(shù)，怎么納稅調(diào)減??？是第5列填寫8個月的折舊數(shù)嗎？
小鈺老師 
2022 03/27 15:01
你好，補提折舊是為了會計核算更嚴(yán)謹(jǐn)，而匯算清繳中固定資產(chǎn)稅收優(yōu)惠按正常情況填寫，補提后就是12個月的折舊，去正常填寫。也就是分兩步。第一步先調(diào)整以前年度損益和累計折舊。第二步調(diào)整折舊表格。
小鈺老師
2022 03/27 15:05
也就是說，匯算清繳根據(jù)上年度賬務(wù)正常去做納稅調(diào)整，沒提的折舊都可以補提做調(diào)減。但是賬務(wù)上建議做個補提分錄，財務(wù)數(shù)據(jù)更嚴(yán)謹(jǐn)。這個分錄并不影響匯算清繳，因為去年的賬已經(jīng)結(jié)了
84784964
2022 03/27 15:07
嗷嗷，老師，我明白了，也就是說，匯算清繳的時候，要把期間費用表格中的折舊那欄也要加上2個月的折舊，對嗎？匯算清繳表中，對于以前年度損益調(diào)整是不是沒有表格提現(xiàn)?。?/div>
小鈺老師
2022 03/27 15:14
匯算清繳中沒有特殊的地方反應(yīng)這個，就是賬載金額和稅收金額的差異
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