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問(wèn)題已解決
出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷分錄如何處理
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你好
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--出口收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--內(nèi)銷收入
2022 03/28 10:36
84784971 
2022 03/28 10:41
稅額方面的分錄呢
王超老師 
2022 03/28 10:41
這個(gè)就相當(dāng)于是沖銷掉了
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--外銷收入
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--視同內(nèi)銷
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)出口收入除以(1+征收率)*征收率
借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅--增值稅 紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(出口退稅)紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字
貸 其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅----消費(fèi)稅 紅字
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本--外銷 紅字
貸:應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(外銷進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)紅字
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