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實(shí)務(wù)
問題已解決
A企業(yè)為增值稅一般納稅人,該企業(yè)2021年6月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)以交款提貨方式銷售M型小汽年10輛給汽車銷售公司,每輛不含稅售價10萬元,開具增值稅專用發(fā)票,款項(xiàng)全部收回。 (2)銷售小汽車50輛給特約經(jīng)銷商,每輛不合稅售價12萬元,向特約經(jīng)銷商示具了增值稅專用發(fā)票,汪明價款600 萬元、增值稅 78萬元。 (3)企業(yè)將B單位逾期末退還包裝物押金4萬元收回。 (4)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票,注明價款 20 萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)5萬元,稅款 0.45 萬元,該設(shè)備當(dāng)月投入使用。



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2022 03/28 17:10
