問題已解決
老師你好,我想咨詢一下,我這個公司要注銷了,財務(wù)報表有預(yù)收預(yù)付,和未付的職工薪酬,賬上沒有錢了,我應(yīng)該怎么調(diào)整財務(wù)報表才能注銷了。一般納稅人



你好,未付的職工薪酬你們實際上不付了的話借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費用沖掉,預(yù)收轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,預(yù)付轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出
2022 03/28 17:30

84785017 

2022 03/28 20:35
預(yù)收轉(zhuǎn)營業(yè)外收入,就是借預(yù)收賬款
貸:營業(yè)外收入嗎?
轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入后,利潤表的凈利潤就會增加,就要交企業(yè)所得稅嗎?資本公積和固定資產(chǎn)管不管它。

小云老師 

2022 03/28 20:38
是的,分錄正確,利潤表的凈利潤就會增加,就要交企業(yè)所得稅,資本公積和固定資產(chǎn)不管

84785017 

2022 03/29 08:41
有什么辦法不交企業(yè)所得稅嗎?

小云老師 

2022 03/29 10:46
如果退回就不用,但是你又說賬上沒錢,所以沒其他辦法

84785017 

2022 03/29 10:48
老師,我想問一下,資產(chǎn)負債表中的未分配利潤年初是負數(shù),年末也是負數(shù)。應(yīng)該怎么算才等于利潤表中的凈利潤?現(xiàn)在算起就是不等于利潤表中的凈利潤了。

小云老師 

2022 03/29 11:19
如果沒有用過以前年度損益調(diào)整是會等于的,不等于可能性有很多,你需要一個個去檢查之前是不是有做錯的

84785017 

2022 03/29 11:32
以前年度損益調(diào)整科目怎么使用的。怎么做才會經(jīng)過這個科目。不體現(xiàn)在資產(chǎn)負債表和利潤表上嗎?

小云老師 

2022 03/29 11:41
如果要調(diào)整賬務(wù)涉及損益類跨年了就要用這個科目代替損益類,在資產(chǎn)負債表體現(xiàn)不在利潤表。

84785017 

2022 03/29 12:06
在資產(chǎn)負債表中的未分配利潤中體現(xiàn)嗎?資產(chǎn)負債表中的累計折舊期末余額是從固定資產(chǎn)入賬,開始折舊算起累計起來的數(shù)據(jù)嗎?垮了年的累積折舊金額是當(dāng)年的還是從開始折舊的算的

小云老師 

2022 03/29 12:36
是的,在資產(chǎn)負債表中的未分配利潤中體現(xiàn)
資產(chǎn)負債表中的累計折舊期末余額是從固定資產(chǎn)入賬,開始折舊算起累計起來的數(shù)據(jù)
