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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是360萬(wàn)，不是04年10月購(gòu)入的嘛，04年攤銷不應(yīng)該是480吧
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您好，麻煩發(fā)下題目
2022 03/29 07:28
84785035 
2022 03/29 07:37
甲公司20×6年3月在上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出后，發(fā)現(xiàn)20×4年10月購(gòu)入的專利權(quán)攤銷金額錯(cuò)誤。該專利權(quán)20×4年應(yīng)攤銷的金額為120萬(wàn)元，20×5年應(yīng)攤銷的金額為480萬(wàn)元；稅法和會(huì)計(jì)要求的處理一致。20×4年、20×5年實(shí)際已計(jì)提攤銷金額均為480萬(wàn)元。甲公司對(duì)此重要會(huì)計(jì)差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。甲公司20×6年年初未分配利潤(rùn)應(yīng)調(diào)增的金額是（?。┤f(wàn)元。
小林老師 
2022 03/29 07:39
您好，題目沒(méi)說(shuō)計(jì)稅基礎(chǔ)，納稅調(diào)增是360*0.75.0.9
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