借：管理費 貸：銀存

借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤。

那么上年度的所得稅已經(jīng)交過了，沒影響嗎

匯算清繳時候調(diào)整就可以的。

管理費用二級科目是什么內(nèi)容的？

工會經(jīng)費，如果是在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，直接調(diào)以前年度損益就可以？那么在匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)呢？

對的是的，匯算清交的時候需要調(diào)增，在職工薪酬明細表里面有一個工會經(jīng)費，實際金額和稅收金額減去這個多計提的就行。

1、在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，我做了調(diào)整分錄，利潤就會變大，然后我（在職工薪酬明細表里面有一個工會經(jīng)費，實際金額和稅收金額減去這個多計提的就行。）補繳所得稅 2、那么在匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)，我做了調(diào)整分錄，利潤就會變大，就在所屬期補繳嗎？

第一個的對的是的。第二個，如果匯算清交之后發(fā)生的紅沖當年的管理費用。

如果只是計提錯科目，實際也沒影響利潤的話，這個分錄又怎么做？這種不管是匯算清繳前或者匯算清繳后，都直接用以前年度損益調(diào)整 這個科目是嗎？

具體的是哪一個業(yè)務(wù)的？

例如把工會經(jīng)費計提到其他管理費里面，都是損益類科目，沒有影響到利潤，因為金額是對的，只是科目錯了！

沒有影響的，可以不用做賬務(wù)處理啊。

科目錯呢，直接做相反分錄是吧，

你好可以不用做處理的按照錯誤的來就可以的跨年的不用修改