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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，2021年12月份時(shí)，企業(yè)利潤總額是45萬，我計(jì)提所得稅時(shí)按的25%計(jì)提，公司之前有虧損，所以2022年1月份結(jié)轉(zhuǎn)了112500元的營業(yè)外收入，現(xiàn)在3月底才發(fā)現(xiàn)所得稅計(jì)提多了，這個(gè)跨年了，怎么處理呢，？老師，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)：您好，計(jì)折多的所得稅，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? ?貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
? ?貸：利潤分配-未分配利潤
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? ? 貸：利潤分配-未分配利潤
2022 03/30 11:49
84785026 
2022 03/30 11:52
意思之間做到3月里呀，沖3月的利潤呀，
曹老師在線 
2022 03/30 11:56
同學(xué)：您好，利潤分配-未分配利潤，不影響當(dāng)年的利潤。
84785026
2022 03/30 12:03
那結(jié)轉(zhuǎn)多的的營業(yè)外收入呢？
曹老師在線
2022 03/30 12:52
同學(xué)：您好。2022年1月結(jié)轉(zhuǎn)多的的營業(yè)外收入，這是怎么出來的，為什么做這筆憑證。
2021年的所得稅計(jì)提多了，按上方分錄。
84785026
2022 03/30 13:00
是我日期寫錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)2021年12月份，這樣做的分錄，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了所得稅，所以營業(yè)外收入也多了塞，
曹老師在線
2022 03/30 13:04
同學(xué)：您好。分錄，反向沖銷，涉及損益的科目，用以前年度損益調(diào)整代替。
所得稅分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
? ?貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
? ?貸：利潤分配-未分配利潤
后面那筆分錄，不應(yīng)該做啊，3月也沖掉。
借：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
? ? 貸：以前年度損益調(diào)整
84785026
2022 03/30 13:54
總算看懂了，謝謝老師了
曹老師在線
2022 03/30 13:55
好的，同學(xué)。祝您工作愉快。
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