問題已解決
某制藥廠為增值稅一般納稅人,2019年8月份銷售抗生素藥品不含增值稅的銷售額為100萬元,銷售免稅藥品銷售額為50萬元,當月購入生產用原材料一批取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬元,已知抗生素藥品與免稅藥品無法劃分耗料情況,抗生素藥品適用稅率為13%,則該制藥廠當月應納增值稅



你好
該制藥廠當月應納增值稅=銷項稅額—(進項稅額—不得抵扣的進項稅額)=100萬*13%—(6.8萬—6.8萬 *50萬/(50萬+100萬))
2022 03/30 14:49

84785034 

2022 03/30 14:50
還要再詳細

鄒老師 

2022 03/30 14:51
你好
該制藥廠當月應納增值稅=銷項稅額—(進項稅額—不得抵扣的進項稅額)=100萬*13%—(6.8萬—6.8萬 *50萬/(50萬+100萬))
這個已經是最詳細的了(計算過程,計算式子都列出來了)

84785034 

2022 03/30 14:52
為什么要6.8×100

84785034 

2022 03/30 14:52
為什么要6.8×100

鄒老師 

2022 03/30 14:54
你好,6.8萬 *50萬/(50萬+100萬))是為了計算不得抵扣的進項稅額
因為有免稅藥品和應稅藥品,進項稅額需要按各自的收入比例計算抵扣

84785034 

2022 03/30 14:55
這樣清楚了

鄒老師 

2022 03/30 14:56
祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
