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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提工資的分錄怎么做？個(gè)稅要計(jì)提嗎？個(gè)稅忘記扣了下個(gè)月發(fā)工資才補(bǔ)扣怎么做分錄？
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1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
下個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候補(bǔ)扣就可以
2022 03/30 17:20
84784985 
2022 03/30 17:22
那我這個(gè)月忘記扣了還要做 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 嗎
辜老師 
2022 03/30 17:22
是的，你的理解是對(duì)的
84784985
2022 03/30 17:23
是要做這一筆還是不用做？
辜老師
2022 03/30 17:25
下個(gè)月發(fā)放工資的時(shí)候一起扣除，不用單獨(dú)做的
84784985
2022 03/30 17:29
那我到時(shí)候摘要怎么寫(xiě)的？是寫(xiě)“補(bǔ)扣上月個(gè)稅”嗎？您實(shí)際工作中怎么寫(xiě)的，說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)謝謝
辜老師
2022 03/30 17:30
是的，對(duì)應(yīng)的摘要就是寫(xiě)補(bǔ)扣上月未扣除的個(gè)稅
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