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實(shí)務(wù)
問題已解決
下面圖這樣做分錄正確嘛？計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入－其他里可以吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，分兩步做
（1）收到返還手續(xù)費(fèi)：
借：銀行存款
貸：其他收益（執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的可以計(jì)“營(yíng)業(yè)外收入”）
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2）企業(yè)收到該筆款項(xiàng)如果是獎(jiǎng)勵(lì)給本單位的職工的，按發(fā)放獎(jiǎng)金的賬務(wù)處理正常計(jì)提發(fā)放即可：
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
2022 03/30 19:24
84785000 
2022 03/30 19:27
只有5塊多，不用繳增值稅了吧
陳靜芳老師 
2022 03/30 19:48
依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局12366納稅服務(wù)平臺(tái)給出的回復(fù)，個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還屬于經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)，應(yīng)繳納增值稅。
所以，這筆錢應(yīng)按“經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)”項(xiàng)目繳納增值稅，一般納稅人稅率為6%，小規(guī)模納稅人為3%。
（2）各地政策可能會(huì)存在差異，具體情況可詢問當(dāng)?shù)?2366或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，確認(rèn)是否征納。
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