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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，因本公司要申請(qǐng)高新企業(yè)，要三年的所得稅匯算清繳，19、20、21年的，這三年當(dāng)年都沒有做研發(fā)費(fèi)用，19和20年的已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在21年的還沒報(bào)，有一些庫存產(chǎn)品可以歸集到研發(fā)費(fèi)用里，這些庫存還在賬面上，現(xiàn)在要怎么解決，謝謝
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您好，庫存商品是沖減研發(fā)費(fèi)用
2022 03/31 09:17
84785030 
2022 03/31 09:24
我現(xiàn)在做這個(gè)分錄是做在22年嗎、要做以前年度損益調(diào)整嗎？在所得稅匯算的年報(bào)要和21年四季度一致嗎，是不是我只要把所得稅匯算表調(diào)增研發(fā)費(fèi)用金額就可以？調(diào)增后凈利潤(rùn)本來是盈利的會(huì)變成虧損，會(huì)退稅，這樣會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎
小林老師 
2022 03/31 09:26
您好，1是的，22年用以前年度損益調(diào)整，2可以不一致，3是有風(fēng)險(xiǎn)的
84785030
2022 03/31 09:35
19和20的所得稅匯算表要更正申報(bào)，有需要結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)費(fèi)用的話也是在22做以前年度損益調(diào)整嗎，除非是自己歸集的研發(fā)費(fèi)用在管理費(fèi)用里包含了，只需要把研發(fā)費(fèi)用和減掉研發(fā)費(fèi)用的管理費(fèi)用分開列示 ，就不用調(diào)整對(duì)嗎，還有針對(duì)這類為申報(bào)高企要改所得稅表之外，還有什么好的方法嗎？謝謝
小林老師
2022 03/31 09:37
您好，是的，您的理解非常正確，對(duì)于能銷售的部分，是需要沖減研發(fā)費(fèi)用
84785030
2022 03/31 09:38
謝謝老師
小林老師
2022 03/31 09:39
您好，您客氣。小林非常榮幸能夠給您支持
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