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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！請(qǐng)問我司是從1月開始建帳，那1月的社保沒有計(jì)提就已經(jīng)在月底銀行扣款了，按道理是要從去年12月計(jì)提1月的社保，1月份計(jì)提的是2月的社保，我要補(bǔ)計(jì)提嗎？如果要，要怎樣補(bǔ)計(jì)提？謝謝
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同學(xué)，你好，你這個(gè)是新公司嗎？可以當(dāng)月交當(dāng)月計(jì)提的。需要計(jì)提的
借：管理費(fèi)用-保險(xiǎn)
貸：應(yīng)付職工薪酬-保險(xiǎn)
2022 03/31 14:12
84785037 
2022 03/31 14:13
是新公司，那我就當(dāng)月計(jì)提，當(dāng)月繳納吧。計(jì)提工資也是一樣可以這樣嗎？
劉艷紅老師 
2022 03/31 14:13
工資也可以這樣的，當(dāng)月計(jì)當(dāng)月發(fā)
84785037
2022 03/31 14:13
好的，謝謝
劉艷紅老師
2022 03/31 14:14
不客氣，很高興幫你解答
84785037
2022 03/31 14:30
老師，請(qǐng)問收到客戶定金后，分錄是借預(yù)收帳款，貸銀行存款，當(dāng)收到全款和成本發(fā)票后，借預(yù)收帳款和應(yīng)收帳款，貸銀行存款，還再一筆借主營業(yè)務(wù)收入，貸庫存商品，是這樣嗎？
劉艷紅老師
2022 03/31 14:34
收到定金
借：預(yù)收賬款
貸：銀行存款
全款收回后
借：預(yù)收賬款
銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
收到成本票
借：庫存商品
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785037
2022 03/31 14:37
結(jié)轉(zhuǎn)成本和費(fèi)用，一年結(jié)轉(zhuǎn) 一次可以嗎？
劉艷紅老師
2022 03/31 14:38
不行的，你每個(gè)月做完賬就需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
84785037
2022 03/31 14:40
這樣呀，怎么有聽說可以一年結(jié)轉(zhuǎn)一次。謝謝老師
劉艷紅老師
2022 03/31 14:43
不是了，一年結(jié)轉(zhuǎn)一次，那你的收入拿什么來抵扣了，不是要交好多稅了
84785037
2022 03/31 14:44
我司是出口的，不用交增值稅，可以退稅
劉艷紅老師
2022 03/31 14:50
哦，那蠻好的，有退稅就不錯(cuò)了
84785037
2022 03/31 14:52
是不是有條款規(guī)定每月都要結(jié)轉(zhuǎn)一次？還是企業(yè)自己看情況結(jié)轉(zhuǎn)？
劉艷紅老師
2022 03/31 14:52
一般是每個(gè)月做了就要結(jié)轉(zhuǎn)，會(huì)計(jì)上規(guī)定的。
84785037
2022 03/31 14:53
好吧。謝謝老師
劉艷紅老師
2022 03/31 14:53
不客氣，很高興幫你解答
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