您好老師麻煩能寫一下會計分錄嗎？

老師這已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)損益了，

你一開始暫估的時候，是不是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估？還說借原材料貸，應(yīng)付賬款暫估。

老師我剛開始借原材料貸應(yīng)付賬款，按照暫估的沖紅后，又重新做了一個按實際發(fā)票的金額做了分錄，下來多余的478這個分錄不會做了，麻煩老師寫一下

你好，你把原來的暫估沖掉了，差額你就不需要處理了。

那不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到損益了么，多出來的不需要處理嗎

哦，我以為你把成本已經(jīng)沖掉呢，那你可以這樣 借原材料 貸利潤分配未分配利潤，這個數(shù)就是那個差額。

不用以上年度損益調(diào)整嗎

小小企業(yè)會計準則的話已經(jīng)沒有這個科目。

上年度有企業(yè)所得稅也要計提嗎

嗯，。要計提的同學(xué)，只要發(fā)生的所得稅，就要計提。

好的謝謝老師

祝您生活愉快感謝五星祝您