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老師，我修改了2021年度第四季度增值稅申報表，補繳了增值稅及附加稅還有滯納金，這個賬務怎么處理啊
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你好，是你少做了收入的嗎？
2022 04/01 16:38
84784954 
2022 04/01 16:44
我沒少做收入，是第二季度我開負數發(fā)票了，沒進行退稅，四季度申報時這部分稅不能抵減，于是申報表收入少報了，現在稅務局要求更正申報，把稅款補繳，這個月在進行退稅操作，這個賬務處理怎么操作啊
郭老師 
2022 04/01 16:48
借應交稅費，應交增值稅/附加稅
營業(yè)外支出滯納金
貸，銀行存款。
郭老師
2022 04/01 16:48
退回來的時候，你在做相反的就可以。
84784954
2022 04/01 17:03
老師中間又給差額就是第四季度的時候城建稅調到0.07了，我補繳比退回來的多
郭老師
2022 04/01 17:05
借稅金及附加貸應交稅費附加稅。
多的一部分做這個。
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