在2021年1月做賬，用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整后，期初未分配利潤(rùn)減少，盈余公積減少。和2020年財(cái)務(wù)報(bào)表不符

在企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候?qū)⒇?cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整為你調(diào)整后的就可以。

賬是做在2021年1月份，如何調(diào)整年報(bào)報(bào)表？老師

你如果使用的是以有年度損益調(diào)整，最終是要調(diào)整其初未分配利潤(rùn)的，也就是你1月初的未分配利潤(rùn)就會(huì)變，在企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)將你上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整過(guò)來(lái)即可。

可是分錄在2021年1月份啊

分錄在2021年用以前年度損調(diào)整調(diào)整過(guò)度，最終要將2021年1月份的期初未分配利潤(rùn)調(diào)整，這樣的話(huà)2021年1月份的期初就會(huì)和2020年的期末對(duì)不上，也就是你說(shuō)的財(cái)務(wù)報(bào)表不一致了。這樣的話(huà)你在2021年企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候就要調(diào)整2020年的財(cái)務(wù)報(bào)表，你現(xiàn)在是2022年了，現(xiàn)在那筆數(shù)對(duì)你現(xiàn)在的報(bào)表是沒(méi)有影響了