老師 我去年一共發(fā)生研發(fā)費(fèi)用83000 今年1月份資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)開發(fā)支出-73000

今年1月份沒發(fā)生研發(fā)費(fèi)用

你看一下是不是有結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出這個(gè)科目，你查一下明細(xì)賬

老師 當(dāng)時(shí)我做了一筆調(diào)整的分錄 然后就沒做別的了 這個(gè)調(diào)整的分錄是我按結(jié)轉(zhuǎn)的思路做的

老師 正常研發(fā)支出的賬務(wù)處理應(yīng)該是什么樣的 我在去年做研發(fā)支出時(shí)候 借方 是成本類科目里的研發(fā)支出 貸方 銀行存款 然后做了一個(gè)借方 管理費(fèi)用 貸方研發(fā)支出 別的沒做 這樣對(duì)嗎

你第一個(gè)分錄就從研發(fā)支出科目轉(zhuǎn)出了8萬(wàn)多啊

我直接在一項(xiàng)里轉(zhuǎn)的

是的，你直接在一項(xiàng)里轉(zhuǎn)的. 你具體的問題是什么？

老師 不知道該怎么調(diào)整了 我沖紅這個(gè)分錄 然后分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn) 我1月份的資產(chǎn)負(fù)債表的開發(fā)支出就能為0嗎

你第一個(gè)分錄最多只能填寫7萬(wàn)啊，你按照8萬(wàn)，肯定是負(fù)數(shù)的