老師看看，學(xué)員這個(gè)

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

好的好的 這就是全部題目

好的，學(xué)員，稍等，老師寫完發(fā)你

圖片中全部的賬務(wù)處理如下的

1、借原材料-A材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）130 貸應(yīng)付賬款1130

2、借原材料-B材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）520 貸應(yīng)付賬款4520

3、借應(yīng)收賬款6780 貸主營業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780

4、借應(yīng)收賬款9040 貸主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1040

5、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400*1.13=452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）52

6、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）130

借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800

7、借管理費(fèi)用78 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78

9、借營業(yè)外支出500*13%=65 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65

10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100

11、借銀行存款50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50

12、年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅金額=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945

結(jié)轉(zhuǎn)分錄按照下面的

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130+520=650 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780+1040+52+130=2002 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2002

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）78+65=143 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅143

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50

以上是按照細(xì)項(xiàng)的解答的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

合并的話，是按照下面的

圖片中全部的賬務(wù)處理如下的 1、借原材料-A材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）130 貸應(yīng)付賬款1130 2、借原材料-B材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）520 貸應(yīng)付賬款4520 3、借應(yīng)收賬款6780 貸主營業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780 4、借應(yīng)收賬款9040 貸主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1040 5、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400*1.13=452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）52 6、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）130 借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800 7、借管理費(fèi)用78 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78 9、借營業(yè)外支出500*13%=65 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65 10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100 11、借銀行存款50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 12、年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅金額=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945 結(jié)轉(zhuǎn)分錄按照下面的 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130+520=650 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780+1040+52+130=2002 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2002 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）78+65=143 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅143 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50

以上是全部的解題思路的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

不好意思老師剛才題號(hào)有問題少一個(gè)

學(xué)員，這個(gè)漏的是哪一個(gè) ，

老師看這個(gè)圖片沒有9

最后一個(gè)9題號(hào)弄混了

12題下面的

最下面那個(gè)是繳納的貨款嗎

繳納上年度欠的貨款嗎

這個(gè)200萬不是稅金吧，學(xué)員

不是稅金應(yīng)該是貨款

老師重新給你寫一下全部的答案的

1、借原材料-A材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）130 貸應(yīng)付賬款1130

2、借原材料-B材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）520 貸應(yīng)付賬款4520

3、借應(yīng)收賬款6780 貸主營業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780

4、借應(yīng)收賬款9040 貸主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1040

5、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400*1.13=452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）52

6、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）130

借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800

7、借管理費(fèi)用78 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78 8、借營業(yè)外支出500*13%=65 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65 9、借應(yīng)付賬款200 貸銀行存款200 10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100

7、借管理費(fèi)用78 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78

8、借營業(yè)外支出500*13%=65 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65

9、借應(yīng)付賬款200 貸銀行存款200

10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100

11、借銀行存款50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50

12、年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅金額=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945

結(jié)轉(zhuǎn)分錄按照下面的

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130+520=650 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650 ?

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780+1040+52+130=2002 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2002 ?

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）78+65=143 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅143 ?

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50

以上是分開的每個(gè)題目的答案的

合并的話，就是下面的

1、借原材料-A材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）130 貸應(yīng)付賬款1130 2、借原材料-B材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）520 貸應(yīng)付賬款4520 3、借應(yīng)收賬款6780 貸主營業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780 4、借應(yīng)收賬款9040 貸主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1040 5、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400*1.13=452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）52 6、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）130 借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800 7、借管理費(fèi)用78 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78 8、借營業(yè)外支出500*13%=65 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65 9、借應(yīng)付賬款200 貸銀行存款200 10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100 11、借銀行存款50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 12、年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅金額=500-130-520+780+1040+52+130+78+65-100+50=1945 結(jié)轉(zhuǎn)分錄按照下面的 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130+520=650 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780+1040+52+130=2002 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2002 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）78+65=143 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅143 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50

學(xué)員可以看看這個(gè)的

有什么不明白的，可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

老師不太明白7.8兩個(gè)題的分錄為什么這么寫

這個(gè)因?yàn)榫褪菆?bào)廢的，

然后采購對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣的

所以要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

不是應(yīng)該這么做的嗎

就是這個(gè)分錄我不明白不是應(yīng)該借待處理財(cái)產(chǎn)損益嗎

這個(gè)因?yàn)橐呀?jīng)知道原因了

可以不通過待處理財(cái)產(chǎn)損益的

要通過的話，也可以的

老師給你做更正分錄如下的

7、借待處理財(cái)產(chǎn)損益678 貸原材料600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78

7、借管理費(fèi)用78 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益678

? 8、借待處理財(cái)產(chǎn)損益565 貸原材料500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65 ?

8、借營業(yè)外支出565 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益565

以上是7.8分開的，這個(gè)比較細(xì)致的

7、借待處理財(cái)產(chǎn)損益678 貸原材料600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78 ? 7、借管理費(fèi)用78 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益678 ? 8、借待處理財(cái)產(chǎn)損益565 貸原材料500 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）65 ? 8、借營業(yè)外支出565 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益565

合并的話就是上面的

學(xué)員可以看看這個(gè)的

有什么不明白的，還可以問的

祝你工作順利，學(xué)員

第八題老師他是自然災(zāi)害造成損失是可以抵扣不需要轉(zhuǎn)出吧

你好學(xué)員，這個(gè)是的，不需要轉(zhuǎn)出的

老師看錯(cuò)了，不好意思的，學(xué)員

那這個(gè)后面分錄和計(jì)算就有問題了

是的，要減掉這個(gè)部分的

老師給你更新一下吧

1、借原材料-A材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）130 貸應(yīng)付賬款1130

2、借原材料-B材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）520 貸應(yīng)付賬款4520

3、借應(yīng)收賬款6780 貸主營業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780

4、借應(yīng)收賬款9040 貸主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1040

5、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400*1.13=452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）52

6、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）130

借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800

7、借待處理財(cái)產(chǎn)損益678 貸原材料600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78 ?

7、借管理費(fèi)用78 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益678 ?

8、借待處理財(cái)產(chǎn)損益500 貸原材料500

? 8、借營業(yè)外支出500 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益500

9、借應(yīng)付賬款200 貸銀行存款200

10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100

11、借銀行存款50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50

12、年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅金額=500-130-520+780+1040+52+130+78-100+50=1880

結(jié)轉(zhuǎn)分錄按照下面的

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130+520=650 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780+1040+52+130=2002 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2002 ?

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）78 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅78

? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50

圖片中全部的賬務(wù)處理如下的 1、借原材料-A材料1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）130 貸應(yīng)付賬款1130 2、借原材料-B材料4000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）520 貸應(yīng)付賬款4520 3、借應(yīng)收賬款6780 貸主營業(yè)務(wù)收入6000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780 4、借應(yīng)收賬款9040 貸主營業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1040 5、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)400*1.13=452 貸主營業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）52 6、借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)1130 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）130 借主營業(yè)務(wù)成本800 貸庫存商品800 7、借待處理財(cái)產(chǎn)損益678 貸原材料600 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）600*13%=78 ? 7、借管理費(fèi)用78 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益678 ? 8、借待處理財(cái)產(chǎn)損益500 貸原材料500 ? 8、借營業(yè)外支出500 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益500 9、借應(yīng)付賬款200 貸銀行存款200 10、借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅100 貸銀行存款100 11、借銀行存款50 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 12、年末應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅金額=500-130-520+780+1040+52+130+78-100+50=1880 結(jié)轉(zhuǎn)分錄按照下面的 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅130+520=650 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）650 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）780+1040+52+130=2002 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅2002 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）78 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅78 ? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）50 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50

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