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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，人力資源勞務(wù)派遣公司開具發(fā)票，差額征稅是什么意思？怎么計(jì)算的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，就是收入減去成本，按這個來交增值稅的意思，
這個差額就是你的成本的
2022 04/06 13:22
84785008 
2022 04/06 13:26
這個發(fā)票差額9萬5就是成本的意思？
郭老師 
2022 04/06 13:29
哦對的是的是這么理解。
84785008
2022 04/06 13:43
做賬分錄應(yīng)該怎么做呢，一般納稅人
郭老師
2022 04/06 13:44
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費(fèi)及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費(fèi)及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
84785008
2022 04/06 13:52
工資表有應(yīng)發(fā)和實(shí)發(fā)，是按哪個金額開票呢
郭老師
2022 04/06 13:54
按照應(yīng)發(fā)工資來的那個成本是應(yīng)發(fā)工資。
84785008
2022 04/06 13:56
剛剛的分錄增值稅怎么是小規(guī)模？是一般納稅人的
郭老師
2022 04/06 13:57
你好，一般納稅人和小規(guī)模的上面都有。
郭老師
2022 04/06 13:57
只不過是他們的科目不一樣，一般納稅人的用應(yīng)交稅費(fèi)簡易計(jì)稅，小規(guī)模的用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
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