借庫(kù)存現(xiàn)金，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)做的是這個(gè)分錄，誤做了一筆現(xiàn)金收，但在下一個(gè)月又對(duì)公收到一筆，又做了一筆，借應(yīng)收賬款 貸銀行存款，那我現(xiàn)在是不是把現(xiàn)金收的那筆調(diào)整一下，借應(yīng)收賬款? 貸庫(kù)存現(xiàn)金？

銀行收到的那筆做賬是對(duì)的就不用調(diào)了對(duì)吧？

你好，第二個(gè)分錄不對(duì)，應(yīng)該是借銀行存款貸應(yīng)收賬款，現(xiàn)在借應(yīng)收賬款貸庫(kù)存現(xiàn)金。

不好意思第二筆分錄剛才是我說(shuō)錯(cuò)了，是做了借銀行存款 貸應(yīng)收賬款，我現(xiàn)在是不是就做一次調(diào)整第一筆分錄現(xiàn)金收的那筆就可以了，調(diào)整為，借：應(yīng)收賬款 貸：庫(kù)存現(xiàn)金

是的，是這么做的，是這么理解的。

老師，摘要就寫(xiě)調(diào)整幾號(hào)憑證（之前現(xiàn)金收的那一憑證號(hào)）就可以了嗎？后面需要附原始憑證嗎？

的，沒(méi)有原始憑證也可以的。

那就摘要：調(diào)整幾號(hào)憑證，借應(yīng)收賬款? 貸，庫(kù)存現(xiàn)金，后面不需要附原始憑證，整個(gè)調(diào)整分錄就這樣做完成了對(duì)吧？

是的是的，這個(gè)已經(jīng)是完成了，沒(méi)有余額就是正確的。