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3.甲公司為一般納稅人，稅率為13%，某月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)向乙公司銷售A商品2000件，總價為1000萬元，毛利率為30%。給予乙公司10%的商業(yè)折扣，開具了專用發(fā)票并在發(fā)票上注明商業(yè)折扣。(2)上述銷售成立后，乙公司退回商品400件，甲公司開具了紅字專用發(fā)票給乙公司，(3)甲公司收到退回商品后，把其中一半作為福利發(fā)放給公司職工。(請老師分題回答)謝謝
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1.借：應(yīng)收賬款900貸：主營業(yè)務(wù)收入796.46? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項103.54借：主營業(yè)務(wù)成本600貸：庫存商品600 2.借：應(yīng)收賬款-180? ?900*400/2000貸：主營業(yè)務(wù)收入-159.29? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項-20.71借：主營業(yè)務(wù)成本-120貸：庫存商品-120 3.借：管理費用-福利費 90貸：主營業(yè)務(wù)收入79.65? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項10.35借：主營業(yè)務(wù)成本60貸：庫存商品60
2022 04/06 21:56
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