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資料:A生產(chǎn)企業(yè)(增值稅一般納稅人)海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為500萬元，關(guān)稅稅率為10%。海關(guān)代征了進口環(huán)節(jié)的增值稅。從國內(nèi)市場購進原材料支付的價款為800萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為104萬元。外銷貨物的出口離岸價格為1000萬元人民幣，內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為1200萬元。該企業(yè)適用增值稅免、抵、退稅的管理辦法。要求:計算當(dāng)期應(yīng)激或應(yīng)退的增值稅稅額(假定上述貨物內(nèi)銷時均適用13%的增值稅稅率，出口退稅率為9%)
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你好，計算如下
進項稅＝500*1.1*13％+104＝175.5進項稅轉(zhuǎn)出＝1000*（13％-9％）＝40銷項稅＝1200*13％＝156應(yīng)交增值稅＝156-（175.5-40）＝20.5計算出口退稅額＝1000*9％＝90本月應(yīng)交增值稅20.5萬本月退稅為0
2022 04/07 10:51
張壹老師 
2022 04/07 10:52
你好，計算如下
進項稅＝500*1.1*13％+104＝175.5
進項稅轉(zhuǎn)出＝1000*（13％-9％）＝40
銷項稅＝1200*13％＝156
應(yīng)交增值稅＝156-（175.5-40）＝20.5
計算出口退稅額＝1000*9％＝90
本月應(yīng)交增值稅20.5萬
本月退稅為0
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