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問題已解決
老師，請問下，我們是加工企業(yè)，給客戶提前開票了，但是實際上還沒交貨，這個生產(chǎn)成本和結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)成本應該怎么做啊？
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您好
請問款項收取了嗎
2022 04/07 10:40
84785002 
2022 04/07 10:41
還沒有呢
bamboo老師 
2022 04/07 10:42
借：應收賬款
貸：預收賬款
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
然后收款的時候
借：銀行存款
貸：應收賬款
后期確認收入
借：預收賬款
貸：主營業(yè)務收入
84785002
2022 04/07 11:50
1、還沒收到款，第一筆作入預收賬款嗎？ 2、現(xiàn)在已經(jīng)開票了不做收入，那報表收入就會跟增值稅申報表收入不一致了呢
bamboo老師
2022 04/07 11:50
1、還沒收到款，第一筆作入預收賬款 替代一下科目
增值稅跟企業(yè)所得稅不一致 沒事的 可以寫說明
84785002
2022 04/07 18:00
第一筆可不可以不做預收賬款？
bamboo老師
2022 04/07 18:06
那您準備用什么科目區(qū)分？
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