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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)麻煩做一下這個(gè)題目 不是很理解



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2022 04/07 11:21

文文老師 

2022 04/07 11:23
事項(xiàng)一,外購(gòu)電動(dòng)機(jī)進(jìn)項(xiàng)=40萬(wàn)元

文文老師 

2022 04/07 11:24
事項(xiàng)二開(kāi)具在同一張發(fā)票上,按折后價(jià)計(jì)稅,同時(shí)贈(zèng)送洗衣機(jī)視同銷(xiāo)售

文文老師 

2022 04/07 11:27
商業(yè)折扣不含稅單價(jià)=2000*(1-5%)/1.13=1681.42元

文文老師 

2022 04/07 11:29
給予商業(yè)折扣銷(xiāo)項(xiàng)稅=100*1681.42*13%=21858.41元

文文老師 

2022 04/07 11:29
視同銷(xiāo)售不含稅單價(jià)=2000/1.13=1769.91元

文文老師 

2022 04/07 11:30
視同銷(xiāo)售銷(xiāo)項(xiàng)稅=2*1769.91*13%=460.18元

文文老師 

2022 04/07 11:31
事項(xiàng)二合計(jì)銷(xiāo)項(xiàng)金額=21858.41+460.18=22318.59元

文文老師 

2022 04/07 11:32
事項(xiàng)三,提示暫未認(rèn)證,故可抵扣進(jìn)項(xiàng)為0

文文老師 

2022 04/07 11:33
事項(xiàng)四 分期收款按合同約定日期確認(rèn)納稅義務(wù)?

文文老師 

2022 04/07 11:35
分期收款銷(xiāo)項(xiàng)稅額=300*1769.91*13%/2=34513.27元

文文老師 

2022 04/07 11:36
事項(xiàng)五進(jìn)口設(shè)備
組成計(jì)稅價(jià)格=10*10000*6.83*(1+10%)=751300元

文文老師 

2022 04/07 11:37
進(jìn)口設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額=751300*13%=97669元

文文老師 

2022 04/07 11:39
事項(xiàng)六,運(yùn)輸費(fèi)與裝卸費(fèi)屬價(jià)外費(fèi)用

文文老師 

2022 04/07 11:40
價(jià)外費(fèi)用銷(xiāo)項(xiàng)稅額=(10000+2000)/1.13*13%=1380.53元

文文老師 

2022 04/07 11:41
出售80臺(tái)洗衣機(jī)銷(xiāo)項(xiàng)=80*1769.91*13%=18407.08元

文文老師 

2022 04/07 11:42
事項(xiàng)六銷(xiāo)項(xiàng)稅額合計(jì)=1380.53+18407.08=19787.61元

文文老師 

2022 04/07 11:43
事項(xiàng)六購(gòu)入汽油進(jìn)項(xiàng)=1000*13%=130元

文文老師 

2022 04/07 11:51
事項(xiàng)七,無(wú)償提供給本企業(yè)招待所,內(nèi)部流轉(zhuǎn),不視同銷(xiāo)售

文文老師 

2022 04/07 11:52
出售給員工,稅局核定售價(jià)偏低,按正常價(jià)計(jì)稅

文文老師 

2022 04/07 11:53
出售給員工計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)=40*1769.91*13%=9203.53元

文文老師 

2022 04/07 11:54
事項(xiàng)八 以物易物銷(xiāo)項(xiàng)=20*1769.91*13%=4601.78元

文文老師 

2022 04/07 11:54
事項(xiàng)八換入配件收到的是普票,無(wú)進(jìn)項(xiàng)抵扣

文文老師 

2022 04/07 11:55
事項(xiàng)九,管理不善被盜,進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出

文文老師 

2022 04/07 11:55
材料轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=80000*13%=10400元

文文老師 

2022 04/07 11:57
計(jì)算(1)
當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額=22318.59+34513.27+19787.61+9203.53+4601.78=90424.78元

文文老師 

2022 04/07 11:57
計(jì)算(2)
進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=97669元

文文老師 

2022 04/07 12:02
(3)當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=52000+130-10400=41730元

文文老師 

2022 04/07 12:02
更正事項(xiàng)一的銷(xiāo)項(xiàng)稅=400000*13%=52000元

文文老師 

2022 04/07 12:04
(4)不考慮進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅抵扣,則內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅=90424.78-41730=48694.78元

文文老師 

2022 04/07 12:04
若考慮進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅抵扣,則內(nèi)銷(xiāo)環(huán)節(jié)不用繳納增值稅。

文文老師 

2022 04/07 12:05
反倒形成留抵稅額=97669-48694.78=48974.22元

文文老師 

2022 04/07 12:05
以上為本題解析,供參考。

84785013 

2022 04/07 12:06
你好 請(qǐng)問(wèn)一下 第一題不是買(mǎi)價(jià)嘛 為什么不用乘以百分之13

文文老師 

2022 04/07 12:06
計(jì)算4,老師也不確定參考答案是哪個(gè)。

文文老師 

2022 04/07 12:06
-若有疑問(wèn),請(qǐng)及時(shí)提出。

84785013 

2022 04/07 12:11
謝謝 麻煩了

文文老師 

2022 04/07 14:18
第一題不是買(mǎi)價(jià)嘛 為什么不用乘以百分之13
已經(jīng)更正在后面了,需要買(mǎi)價(jià)*13%

文文老師 

2022 04/07 14:19
不用謝,有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
