問題已解決
希望能有比較詳細的過程 謝謝老師


減值準備產(chǎn)生可抵扣暫時性差異,應確認遞延所得稅資產(chǎn),
存貨跌價準備由于今年轉(zhuǎn)回,故減少遞延所得稅資產(chǎn)
借:所得稅費用? ? ? 15
貸:遞延所得稅資產(chǎn) 60*25%=15
長期股權投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)本年增加減值準備
借:遞延所得稅資產(chǎn) 550*25%=137.5
貸:所得稅費用137.5
2022 04/07 12:05

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