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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司研發(fā)了幾種系統(tǒng)軟件,已經(jīng)產(chǎn)生市場(chǎng)價(jià)值,就是已經(jīng)收益,但是還沒(méi)有申請(qǐng)專利,那么這個(gè)技術(shù)算無(wú)形資產(chǎn)嗎 ,可以享受加計(jì)扣除嗎



這個(gè)也是算無(wú)形資產(chǎn)的呀,也是可以享受加計(jì)扣除的。
2022 04/07 15:38

84784987 

2022 04/07 15:42
謝謝啊老師

84784987 

2022 04/07 15:44
我每個(gè)月的研發(fā)支出-資本化支出這個(gè)科目是不是不能抵減所得稅啊,只能形成無(wú)形資產(chǎn)以后才能抵減所得稅

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 15:46
如果說(shuō)是費(fèi)用化的,你可以在發(fā)生的時(shí)候就抵減所得稅,但是資本化的話,就要形成之后攤銷才能夠

84784987 

2022 04/07 15:48
那如果一個(gè)企業(yè)大部分都是資本化支出,在形成無(wú)形資產(chǎn)之前,豈不是要交很多企業(yè)所得稅啊,因?yàn)闆](méi)有費(fèi)用可以抵減

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 15:48
那如果說(shuō)全部是資本化的話,你在之前的話就沒(méi)辦法可以理解的。

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 15:48
因?yàn)橘Y本化的話,就形成無(wú)形資產(chǎn)后面的攤銷去進(jìn)行遞減處理。

84784987 

2022 04/07 15:49
那你覺(jué)得一筆研發(fā)費(fèi)用,我是計(jì)入資本化支出還是費(fèi)用化支出比較好啊

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 15:50
這個(gè)不是說(shuō)放到哪個(gè)好,這個(gè)按照你的實(shí)際情況來(lái),如果說(shuō)從稅的角度肯定是費(fèi)用化。

84784987 

2022 04/07 15:56
我的現(xiàn)在利潤(rùn)表上的利潤(rùn)是沒(méi)有費(fèi)用加計(jì)扣除的,那我們最終交的稅是按加計(jì)扣除后的金額來(lái)對(duì)吧,我怎么看加計(jì)扣除后的應(yīng)納稅所得額啊,之前年份的

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 15:57
就是說(shuō)你利潤(rùn)表里面首先需要有那個(gè)費(fèi)用化的那個(gè)研發(fā)費(fèi)用,后面才可以加急扣除這類數(shù)據(jù)才配比,但也可以沒(méi)有,因?yàn)槎惙ê蜁?huì)計(jì)口徑本身就有。

84784987 

2022 04/07 15:59
無(wú)形資產(chǎn)200%稅前攤銷是不是匯算清繳才用的到

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 16:01
季度預(yù)繳的時(shí)候也可以享受。

84784987 

2022 04/07 16:05
季度預(yù)繳,怎么操作呀,能不能詳細(xì)說(shuō)下,不會(huì)呢

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 16:13
你在預(yù)繳的時(shí)候,他不是也有一個(gè)相關(guān)的一個(gè)減免稅額的調(diào)整項(xiàng)目嗎?你直接填寫在里面就行了。
