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問(wèn)題已解決
老師，星美電器的實(shí)操第61題中，12月31日所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的分錄:借 本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。我覺(jué)得應(yīng)該是:借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用。 “本年利潤(rùn)”科目最后形成利潤(rùn)總額，是計(jì)算所得稅的依據(jù)。所以，所得稅費(fèi)用不應(yīng)該用”本年利潤(rùn)”來(lái)處理?
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同學(xué)你好，計(jì)稅依據(jù)是看的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額哈，不是看本年利潤(rùn)來(lái)作為計(jì)稅依據(jù)
2022 04/07 16:30
84784984 
2022 04/07 16:46
好像明白了。我沒(méi)有做過(guò)實(shí)操工作，所以還是有點(diǎn)蒙。您看
最后一題，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)1619914.76，從數(shù)據(jù)看，好像是交了企業(yè)所得稅以后的，企業(yè)完全是虧損的?
84784984
2022 04/07 16:49
這是最后一題，本年利潤(rùn)-1619914.76結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)
小萬(wàn)老師 
2022 04/07 16:54
就是交了企業(yè)所得稅之后的，所有是虧損?？词欠窠欢悾梢钥蠢麧?rùn)表。不看利潤(rùn)表，也是看沒(méi)有扣除所得稅費(fèi)用的本年利潤(rùn)
84784984
2022 04/08 10:48
明白了，謝謝老師!
小萬(wàn)老師
2022 04/08 11:10
不客氣哈，給個(gè)五星好評(píng)唄，謝謝啦
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