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問題已解決

老師,星美電器的實(shí)操第61題中,12月31日所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的分錄:借 本年利潤(rùn),貸所得稅費(fèi)用。我覺得應(yīng)該是:借利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn),貸所得稅費(fèi)用。 “本年利潤(rùn)”科目最后形成利潤(rùn)總額,是計(jì)算所得稅的依據(jù)。所以,所得稅費(fèi)用不應(yīng)該用”本年利潤(rùn)”來處理?

84784984| 提問時(shí)間:2022 04/07 16:26
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小萬老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好,計(jì)稅依據(jù)是看的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額哈,不是看本年利潤(rùn)來作為計(jì)稅依據(jù)
2022 04/07 16:30
84784984
2022 04/07 16:46
好像明白了。我沒有做過實(shí)操工作,所以還是有點(diǎn)蒙。您看 最后一題,利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)1619914.76,從數(shù)據(jù)看,好像是交了企業(yè)所得稅以后的,企業(yè)完全是虧損的?
84784984
2022 04/07 16:49
這是最后一題,本年利潤(rùn)-1619914.76結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)
小萬老師
2022 04/07 16:54
就是交了企業(yè)所得稅之后的,所有是虧損。看是否交稅,可以看利潤(rùn)表。不看利潤(rùn)表,也是看沒有扣除所得稅費(fèi)用的本年利潤(rùn)
84784984
2022 04/08 10:48
明白了,謝謝老師!
小萬老師
2022 04/08 11:10
不客氣哈,給個(gè)五星好評(píng)唄,謝謝啦
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