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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2019年11月份甲公司銷(xiāo)售一批A貨物,價(jià)稅合計(jì)565萬(wàn)(增值稅稅率13%),貨款尚未收回,成本400萬(wàn),該公司當(dāng)年壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款余額的1%計(jì)提(除增值稅外,其他相關(guān)稅費(fèi)略)。要求:1)對(duì)11月份業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理;2)如果此業(yè)務(wù)在12月20日銷(xiāo)售退回,甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理;3)年末計(jì)提該筆應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備;4)如果此業(yè)務(wù)在2020年1月20日銷(xiāo)售退回(CPA2020年1月30日開(kāi)始對(duì)甲公司2019年度報(bào)表進(jìn)行審計(jì)),請(qǐng)代CPA編制審計(jì)調(diào)整分錄;5)針對(duì)4,甲公司應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理。(注:只有第4問(wèn)是CPA審計(jì)時(shí)需要做的,其它都是企業(yè)正常的賬務(wù)處理)



1,借,應(yīng)收賬款565
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)65
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400
貸,庫(kù)存商品400
借,信用減值損失5.65
貸,壞賬準(zhǔn)備5.65
2022 04/07 22:58

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 22:59
1的處理一樣的,金額按負(fù)數(shù)處理

陳詩(shī)晗老師 

2022 04/07 22:59
借,應(yīng)收賬款-565
貸。以前年度損益調(diào)整-500
應(yīng)交稅費(fèi)-65
借,以前年度損益調(diào)整-400
貸,庫(kù)存商品-400
借,以前年度損益調(diào)整-5.65
貸,壞賬準(zhǔn)備-5.65
