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實(shí)務(wù)
問題已解決
將自產(chǎn)400瓶M型高檔香水移送專柜樣品展示區(qū)給客戶試用，含增值稅單價565元／瓶。計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅
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計(jì)算增值稅=565/1.13*0.13=65;消費(fèi)稅=500*0.15=75
2022 04/09 08:59
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
采取直接收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額3390000元。
（2）采取預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，收到款項(xiàng)1808000元，該高檔香水本月尚未發(fā)出。
（3）將自產(chǎn)400瓶M型高檔香水移送給專柜樣品區(qū)展示給客戶試用，含增值稅售價為565元/瓶。
問題：計(jì)算本期的銷項(xiàng)稅額
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計(jì)算甲公司當(dāng)月自產(chǎn) M 型高檔香水應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅
額的下列算式中，正確的是（）
A.采用直接收款方式銷售自產(chǎn) M型高檔香水應(yīng)繳納
消費(fèi)稅稅額=3390 000=(1+13%）×15%
B.移送專柜用于客戶試用的自產(chǎn)M 型高檔香水應(yīng)繳
納消費(fèi)稅稅額 =400×565≥ (1+13%)
15%
C.采用分期收款方式銷售自產(chǎn) M 型高檔香水應(yīng)繳納
消費(fèi)稅稅額=1 695 000x15%
D.采用預(yù)收貨款方式銷售自產(chǎn) M 型高檔香水應(yīng)繳納
消費(fèi)稅稅額 =1808 000= (1+13%） x15%
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位于某市的甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù).已知，
銷售貨物增值稅稅率為13%;交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%; 高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%;
城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7%：教育費(fèi)附加比率為 3%。2021 年 12 月有關(guān)經(jīng)營情況如下：
（1）銷售自產(chǎn)高檔保濕精華，取得含增值稅銷售額 3390000 元： ←
（2）將自產(chǎn) 400 瓶高檔保濕精華移送專柜樣品展示區(qū)給客戶試用，含增值稅單價 565 元/
瓶，成本 200 元/支，成本利潤率 10%。+
（3）將自產(chǎn)的高檔眼霜移送至本市自設(shè)非獨(dú)立核算門市部，成本價 92 元/支，門市部對外
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采取分期收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水同約定當(dāng)月應(yīng)收含增值稅銷售額2260000 元當(dāng)月實(shí)際收取含增值稅銷售額 1 695 000 元。怎么算應(yīng)交增值稅和消費(fèi)稅
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老師 這個分錄怎么寫呀
采取直接收款方式銷售自產(chǎn)M型高檔香水，取得含增值稅銷售額3 390 000元。
1033
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