去年收到10萬時 借：應收賬款111300 ? ? ? ?主營業(yè)務收入 100000 ? ? ? 應交稅費-增值稅銷項 11300 結(jié)轉(zhuǎn) ? ? ? 借： 主營業(yè)務成本 90000 ? ? ? ?貸： 庫存商品 90000

今年未開票紅沖寫分錄 借：應收賬款-111300 主營業(yè)務收入- 100000 應交稅費-增值稅銷項 -11300 結(jié)轉(zhuǎn) 借： 主營業(yè)務成本 -90000 貸： 庫存商品- 90000 然后再根據(jù)發(fā)票 借：應收賬款111300 主營業(yè)務收入 100000 應交稅費-增值稅銷項 11300 結(jié)轉(zhuǎn) 借： 主營業(yè)務成本 90000 貸： 庫存商品 90000

請問老師是不是需不需要走以前年度損益調(diào)整科目呀？因為跨年了，不懂呢

因為未開票金額跟開票金額一致 對今年損益沒有影響 所以不用以前年度損益調(diào)整科目也可以的

今年又發(fā)生了5萬的業(yè)務，連上去年未開票的一共開了15萬票

直接沖銷去年的10萬，然后按15萬開票正常做賬，不走以前年度損益調(diào)整科目這樣做可以嗎？

直接沖銷去年的10萬，然后按15萬開票正常做賬，不走以前年度損益調(diào)整科目這樣做可以 因為只有5萬影響今年損益 當然5萬本來就是今年的

好的，謝謝老師的講解，還想再請教一下，預收賬款需要申報納稅嗎？還是等開票了再申報納稅？謝謝老師

請問貨物已經(jīng)發(fā)出了么 對方已經(jīng)驗收入庫了么

我不知道是否發(fā)貨了，直接默認為沒發(fā)貨狀態(tài)，這樣做是不是不行呀？

那您可以咨詢一下相關(guān)經(jīng)手人員啊

您的意思是只要貨發(fā)了，就得確認收入申報納稅，如果貨沒發(fā)可先掛在預收賬款上，不確認收入納稅嗎？

是的 這樣理解正確的