是的，還想問一下，轉(zhuǎn)出未交增值稅，這是要在什么情況下我要做轉(zhuǎn)出未交增值稅

你好，任何情況（不管是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，還是銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)）都需要做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

請(qǐng)問有沒有實(shí)際的案例可以參考，這樣更明白

你好 銷項(xiàng)（假如100）大于進(jìn)項(xiàng)（假如80），結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅20 銷項(xiàng)（假如80）小于進(jìn)項(xiàng)（假如90），結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）90

好的，明白了，謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。