我只計提了每個月的工資部分，但這個846屬于某些員工工資+獎金一起后超過了交的稅

您好。獎金也要計提的。

沒有計提就補上就行。

我直接在1月份補分錄嗎？這個分錄要怎么寫啊

。是的，借成本費用貸應(yīng)付職工薪酬。

借：管理費用～個稅 貸：應(yīng)付職工薪酬～個稅 那后面這個代繳的個稅，我還要發(fā)給他，那不是虧了嗎？ 后面繳納時又怎么借：應(yīng)交稅費呢

。計提那筆分錄的明細是獎金。

然后發(fā)工資的時候扣下來個稅。

老師，不明白這兩筆分錄要怎么寫

發(fā)放的時候 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款應(yīng)交稅費應(yīng)交個稅。

哦，銀行存款后面加了一個明細？

。銀行的明細是銀行名稱 后面的應(yīng)交稅費是另一個科目。

補計提：借管理費用～代繳個稅846 貸應(yīng)付職工薪酬～代繳個稅846 繳納時：借應(yīng)付職工薪酬～代繳個稅846 貸銀行存款846 應(yīng)交稅費（這個金額又怎么填呢）

補計提：借管理費用獎金? 貸應(yīng)付職工薪酬-獎金 繳納時：借應(yīng)付職工薪酬～獎金 貸銀行存款實際發(fā)的? 應(yīng)交稅費 個稅 個稅金額?