問題已解決
甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲服務、住宿服務、會議服務和車輛停放服務。2021年11月有關經營情況如下: (1)提供住宿服務,取得含增值稅銷售額954000元; (2)提供會議服務,取得含增值稅銷售額358704元; (3)購進一處房產作為辦公場所,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元; (4)上月購進的一批低值易耗品因管理不善丟失,賬面成本11000元,該批低值易耗品的進項稅額已經申報抵扣。 已知:生活服務、現(xiàn)代服務的增值稅稅率為6%,丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。 要求:根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列問題。



你好,請把題目完整發(fā)一下
2022 04/13 09:11

84785009 

2022 04/13 09:22
30、計算甲酒店當月應繳納增值稅稅額的下列算式中,正確的是( )。 74304 -66570=7734 (元) 77544 -39370=38174 (元) 74304 -39370=34934 (元) 78762.24 - 66384.1=12378.14(元)

84785009 

2022 04/13 09:23
這問,我不明白咋算

暖暖老師 

2022 04/13 09:29
業(yè)務1和2銷項稅額的計算
(954000+358704)/1.06*0.06=74304

暖暖老師 

2022 04/13 09:29
業(yè)務3和4可以抵扣進項稅額
68000-11000*0.13=66570
應交增值稅74304-66570=7734

84785009 

2022 04/13 09:32
業(yè)務1和2銷項稅額的計算 (954000+358704)/1.06*0.06=74304
問:除以1.06成0.06啥意思

暖暖老師 

2022 04/13 09:33
這里是含稅價格踢稅。6是稅率

84785009 

2022 04/13 09:39
老師你能更清楚些嗎?我根本不懂

暖暖老師 

2022 04/13 09:41
6%…是增值稅稅率,這些是含稅的

84785009 

2022 04/13 09:47
老師,我初學所以簡單的事,我真不懂,能不能具體公式讓我清楚

暖暖老師 

2022 04/13 09:47
增值稅=不含稅收入*稅率

84785009 

2022 04/13 09:51
業(yè)務1和2銷項稅額的計算 (954000+358704)÷(1+6%)×6%=74304是這樣嗎

暖暖老師 

2022 04/13 10:01
是的,這樣計算銷項稅額
