問題已解決
某大型倉儲超市為增值稅一般納稅人,2021年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):的購進家電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元,支付運輸單位運輸費用7萬元,取得專用發(fā)票。從某農(nóng)場購進水果一批,貨款已全部支付,取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款24萬元,將其中的20%用干本企業(yè)職工福利。的購進服裝一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款8萬元。采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機200臺,舊洗衣機每臺收購價格200元,新洗衣機出售實際每臺收取3800元。銷售空調(diào)50臺,每臺零售價3900元,另收取安裝費每臺160元。0在促銷活動中,向累計消費達到一定金額的顧客贈送零售價為79.1元的小家電,當(dāng)月共計送出50臺。以分期收款方式批發(fā)文體用品一批,合同約定不含稅銷售額為40萬元分4個月平均收取,當(dāng)月實際收到貨款8萬元。0根據(jù)上述資料,計算該超市當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。



當(dāng)月可以抵扣進項稅額
200*0.13+7*0.09+24*0.09*0.8+8*0.13=29.398
當(dāng)期銷項稅額的計算
(200*4000+50*4060+79.1*50)/1.13*0.13/10000+10*0.13=12.88
應(yīng)交增值稅的12.88-29.40=-16.52留底稅額
2022 04/13 13:08
