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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
勞務(wù)派遣公司普票稅額在做成本時(shí)候從貸方轉(zhuǎn)入借方,但是當(dāng)月只確認(rèn)收入沒(méi)有發(fā)放工資,這樣當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅普票稅額應(yīng)怎么處理



同學(xué)你好
直接做稅費(fèi)然后繳稅就可以
2022 04/13 17:11

84784963 

2022 04/13 18:55
我打個(gè)比方:2月份開(kāi)出發(fā)票5萬(wàn),其中普票稅額是500元,未收到貨款,也沒(méi)有開(kāi)工資結(jié)轉(zhuǎn)成本,借:應(yīng)收賬款5萬(wàn),貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4.7萬(wàn),應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅3000,那簡(jiǎn)易計(jì)稅里其中500需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本,怎么處理,當(dāng)月也沒(méi)有 開(kāi)工資

樸老師 

2022 04/13 18:59
同學(xué)你好
直接結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以

84784963 

2022 04/13 20:16
您幫忙做個(gè)分錄看看,我理解的是借:應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅500,貸:勞務(wù)成本500

樸老師 

2022 04/13 20:59
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

84784963 

2022 04/13 21:08
不是,那簡(jiǎn)易計(jì)稅其中免稅的那500怎么處理

樸老師 

2022 04/13 21:59
免稅的轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

84784963 

2022 04/14 08:55
之前問(wèn)過(guò)的說(shuō)是減免的簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額直接沖減成本

樸老師 

2022 04/14 08:59
那你按照稅局說(shuō)的來(lái)做

84784963 

2022 04/14 09:01
....現(xiàn)在問(wèn)題就是指確認(rèn)收入了,沒(méi)有開(kāi)工資也就是沒(méi)有成本,這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

樸老師 

2022 04/14 09:10
那就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
沒(méi)有成本沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)

84784963 

2022 04/14 11:00
那不結(jié)轉(zhuǎn),月末賬上簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額這不就比申報(bào)表上的簡(jiǎn)易計(jì)稅稅額多了

樸老師 

2022 04/14 11:02
成本沒(méi)有沒(méi)法結(jié)轉(zhuǎn)
收入全額交所得稅
