我公司上個(gè)季度應(yīng)交增值稅4800元，但是之前的會(huì)計(jì)多交了11000多增值稅，那4800元就直接抵扣的，沒(méi)有交納現(xiàn)金，這種情況怎么做會(huì)計(jì)會(huì)錄？

請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交增值稅4800元?會(huì)計(jì)多交了11000多增值稅? 當(dāng)時(shí)分錄分別怎么寫的？

當(dāng)時(shí)她怎么寫我要找一找

那您找到了說(shuō)一下 然后再寫分錄

她在三季度是，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅）1；然后再四季度交納是，借：應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅），貸：銀行存款

那就只需要這樣寫分錄的 是小規(guī)模納稅人嗎

導(dǎo)致她多交納是因?yàn)槲覀冃∫?guī)模納稅人3%的增值稅減按1%征收，但是她還是按3%計(jì)提了增值稅和交納了3%的增值，而導(dǎo)致多交了2個(gè)點(diǎn)的增值稅?，F(xiàn)在我接手后接到稅務(wù)局通知才知道她多交了增值稅，而多交的可以在以后抵扣

那就在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方體現(xiàn)就好了 小規(guī)模納稅人不需要再做其他處理了 多交的 也可以去稅務(wù)申請(qǐng)退稅的

稅務(wù)局不讓退，說(shuō)是留著以后抵扣，上個(gè)季度公司產(chǎn)生了4800元增值稅，我已經(jīng)計(jì)提，但是交納的時(shí)候是抵扣之前多交的，這個(gè)季度我應(yīng)該如何做分錄呢，因?yàn)榭颇坑囝~表中還有貸方余額4800元呢

上個(gè)季度公司產(chǎn)生了4800元增值稅，我已經(jīng)計(jì)提 請(qǐng)問(wèn)您分錄怎么寫的？ 不是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅有借方余額 您寫了貸方 不是抵減了嗎？ 現(xiàn)在借方還有余額

計(jì)提的時(shí)候是：借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅）

那您這個(gè)自動(dòng)抵減借方的余額啊 怎么會(huì)科目余額表中還有貸方余額4800元？ 可以把科目余額表截圖我看看嗎

但是實(shí)際交納是抵減之前多交的，現(xiàn)在我該怎么寫會(huì)計(jì)分錄？

可以把科目余額表截圖我看看嗎 小規(guī)模納稅人抵減是不需要單獨(dú)寫分錄的

應(yīng)交稅費(fèi)借方無(wú)余額，只有貸方余額

她在三季度是，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅）1；然后再四季度交納是，借：應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅），貸：銀行存款 這里不是繳納的時(shí)候是借方么？ 麻煩您科目余額表截圖可以嗎

她計(jì)提的和交納的是一樣的金額，所以當(dāng)時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)已經(jīng)無(wú)余額了。

目前科目余額表只有我上季度計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額4800元

那是計(jì)提的金額有問(wèn)題啊 要調(diào)整收入跟應(yīng)交稅費(fèi)的金額 開(kāi)票是按1%開(kāi)具的 計(jì)提稅金是按3% 對(duì)嗎？