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問題已解決
公司2021年封賬了。21年稅金及附加這個科目的一張憑證 在22年1月的時候有填整，差額我通過以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到了未分配利潤。 目前的問題是稅金及附加影響了22年的利潤表，這個金額我需要每次都手動填報表，還是不用調(diào)報表也可以，金額146。 錯誤分錄的紅沖 借：稅金附加- 貸：銀存- 更正分錄： 借：應(yīng)交稅費—城建稅 貸：銀存 借：以前年度損益調(diào)整 貸：稅金附加 借：未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整
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你好，你的問題是什么呢？
2022 04/14 11:47
84784978 
2022 04/14 11:49
我的這個分錄對嗎，影響了22年的報表。
這個金額我需要每次都手動調(diào)報表，還是不用調(diào)報表也可以？
暖暖老師 
2022 04/14 11:50
需要調(diào)整資產(chǎn)負債表肯定
84784978
2022 04/14 11:53
分錄這么寫可以嗎？
利潤表也需要每月調(diào)整嗎？
暖暖老師
2022 04/14 11:53
利潤表不需要，分錄沒問題
84784978
2022 04/14 11:58
好的 謝謝?。?/div>
暖暖老師
2022 04/14 12:03
不客氣麻煩給與五星好評
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借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——土地使用稅
補交今年的
借；稅金及附加 ， 老師這兩個稅金及附加月末都轉(zhuǎn)利潤嗎？
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損益類的，稅金及附加，是借+貸-還是貸+借-
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去年稅金及附加計提金額錯了，多計提了，今年怎么調(diào)賬？小企業(yè)會計準則是不是不能通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)賬？借：營業(yè)稅金及附加 -270
貸：應(yīng)交稅費——城市維護建設(shè)稅 -270
借：本年利潤 -270
貸：營業(yè)稅金及附加 -270
借：利潤分配—未分配利潤 -270
貸：本年利潤 -270
這樣對嗎
1911
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2017年1月補計提2016年12月稅金及附加分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費一城建稅/教育費附加/地方教育費附加，月底結(jié)轉(zhuǎn)以前年度調(diào)整分錄，借利潤分配一未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整是這樣做嗎?
11213
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借：營業(yè)稅金及附加2
貸：應(yīng)交稅費-附加稅?2??
借：應(yīng)交稅費-附加稅?1
貸：營業(yè)外收入-政府補助?1
老師這是23年做的賬，全額計提了，現(xiàn)在稅局稅金及附加和入庫金額調(diào)整一致。我調(diào)整申報表后發(fā)現(xiàn)利潤總額不變，那我還用在今年編制以前年度損益調(diào)整科目嗎？不用了吧？
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