老師 我剛才說(shuō) 他付出去的購(gòu)車錢和收款收到的錢都是從公司對(duì)公浦發(fā)銀行收和付的，而收到客戶的租金都是從陳超的建設(shè)銀行 其他應(yīng)付款-陳超那邊付到對(duì)公浦發(fā)銀行的 ? ?這樣子其他應(yīng)付款會(huì)一直掛帳 會(huì)越掛越多 ?沖不掉啊 ?老師 你認(rèn)真看一下我發(fā)的這兩張回單?？纯次艺f(shuō)的意思?

看明白你后面的意思，你前面比方說(shuō)你去買那個(gè)購(gòu)車的錢，你是付錢出去，你收錢就是收租金啊，那為什么又會(huì)存在，你說(shuō)租金的錢是從陳超的踐行過(guò)的呢？

老師 你有沒(méi)有看到 收到租金的錢是陳超付給對(duì)公銀行的 ? 就是說(shuō)收到租金的錢沒(méi)有直接從對(duì)公走，而是通過(guò)其他應(yīng)付款-陳超付給對(duì)公的

你那個(gè)邏輯亂了。捋一下我們來(lái)。

第一步，你收到租金，你公司沒(méi)有收到租金，他直接轉(zhuǎn)給陳超，你根本就不用做賬務(wù)處理的，只有你公司收到租金的時(shí)候，你才是借銀行存款貸相關(guān)的應(yīng)收款。

對(duì)呀 就是這個(gè)意思 ??

對(duì)啊，你就不存在還要通過(guò)其他應(yīng)付款來(lái)處理啊，陳超收錢的時(shí)候，你公司就不用做處理啊，只有陳超把那個(gè)錢付給公司的時(shí)候，你這邊還是借銀行存款貸應(yīng)收賬款。

但是是陳超付給對(duì)公的啊 ? ?那應(yīng)收賬款是二級(jí)是什么科目呢

老師 他這個(gè)是無(wú)票收入啊 沒(méi)有開(kāi)發(fā)票 ? 個(gè)人的能掛應(yīng)收賬款嗎 ? 一般不都是公司的才 掛在應(yīng)收賬款嗎?

借，銀行存款 貸，應(yīng)收租賃款

有沒(méi)有開(kāi)票的賬務(wù)處理都不受影響??？

就雖然說(shuō)是陳超付過(guò)來(lái)的，但是陳超市收了這個(gè)租金，他下面是代收代付啊，你收到的時(shí)候直接就沖進(jìn)你的應(yīng)收租賃款就行了。

老師 你的意思是說(shuō) 我們收到租金款項(xiàng) 就是借：銀行存款 貸應(yīng)收賬款-租賃款 ?月末結(jié)轉(zhuǎn)收入就是借：應(yīng)收賬款-租賃款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅是嗎 ?這樣子就把應(yīng)收賬款給沖掉了 ?賬務(wù)處理也不用拿其他應(yīng)付款-陳超法人付了 是嗎 ? ? 還有一個(gè)問(wèn)題，有收入就有對(duì)應(yīng)得成本， 他買的購(gòu)車款就是他的成本，我不計(jì)入固定資產(chǎn) 直接計(jì)入他的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 可以嗎，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-車款 貸：銀行存款 可以嗎 ? 老師 我這里有兩個(gè)問(wèn)題 麻煩認(rèn)真看一下 然后幫我分析一下哈

1，對(duì)的 2，你這里屬于以租代購(gòu)，那么你這固定資產(chǎn)，你直接計(jì)入了成本，是沒(méi)問(wèn)題的，前提是車最終是銷售了

如果你這里車最終沒(méi)有銷售，只是使用時(shí)間，租金收入，就是折舊計(jì)入成本