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老師，我們是一般納稅人，本月銷項稅小于進項稅，有留底，月末轉(zhuǎn)出未交增值稅的分錄怎么做呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應交稅費應交增值稅銷項
應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項。
2022 04/14 13:41
84785029 
2022 04/14 15:26
不能直接寫，借：應交稅費-曾-肖 500，貸：應交稅費-曾-進項500，？
84785029
2022 04/14 15:26
因為銷項小于進項，2者抵了，就沒得未交稅金了
郭老師 
2022 04/14 15:26
你好不可以的啊，你這樣的話進項還有余額。
84785029
2022 04/14 15:27
轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方就表示還有可以抵扣的進項稅嗎？
郭老師
2022 04/14 15:29
是的是的，是這么理解，是這么做的。
84785029
2022 04/14 15:44
文化事業(yè)建設稅怎么申報，計稅依據(jù)是什么？
郭老師
2022 04/14 15:48
你好，廣告服務收入或者是娛樂收入再計稅依據(jù)里面填寫第一行就可以的，這里面是價稅合計，如果是小規(guī)模，月銷售額2萬或者季度銷售額6萬可以免。
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