問題已解決
一般納稅人不動產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)按照9%的稅率計算出銷項稅額后按照3%預(yù)繳,那剩下的6%是怎么處理?



你好,剩下的6%按正常處理,
2022 04/14 15:53

84785029 

2022 04/14 15:56
老師可以具體說下嗎?正常處理是什么意思?

莊老師 

2022 04/14 15:59
● 業(yè)務(wù)處理,
● 借:銀行存款
● 貸:其他業(yè)務(wù)收入?
● 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
● 或:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額。
交納增值稅時:
● 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
● 貸:銀行存款
