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【工作任務(wù)1】 百惠商場為增值稅一般納稅人,從事百貨批發(fā)和零售業(yè)務(wù),202 2年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)3月1日,把購進的價值50 000元的庫存商品發(fā)放給職工作為集體福利。 (2)3月9日,購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票注明貨款100 000 元,增值稅為13 000元;向一般納稅人銷售貨物,不含稅價款900 000元,已 開具增值稅專用發(fā)票。 (3)3月15日,購進一批貨物,已取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款120 000元,增 值稅為15 600元;向小規(guī)模納稅人銷售貨物,收到現(xiàn)金22 600元;柜臺零售貨 物收到現(xiàn)金5 650元。 (4)3月29日,柜臺零售貨物收到現(xiàn)金90 400元;賣出1臺空調(diào)給消費者個人,含 稅價格為2 825元,并上門為顧客安裝,收取安裝費113元。 已知上述購銷貨物的增值稅稅率為13%,購進貨物所取得的相關(guān)憑證均已 經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證為合法、有效的憑證。 請你為該商場計算3月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

84784982| 提問時間:2022 04/14 21:22
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
當(dāng)期可以抵扣進項稅額是 13000+15600=28600 當(dāng)期銷項稅額的計算 900000*0.13+(22600+5650)/1.13*0.13+(90400+2825+226)*1.13*0.13=133977.95 應(yīng)交增值稅是 133977.95-28600=105377.95
2022 04/14 21:54
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