然后根據(jù)您的錯(cuò)誤給您寫更正分錄。

我們是運(yùn)輸企業(yè)，運(yùn)輸成本去年就進(jìn)來(lái)了，我計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但收入去年未開(kāi)票，今年才開(kāi)，才記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

就是您這筆收入確認(rèn)晚了，是這個(gè)意思嗎？

沒(méi)有成本可結(jié)轉(zhuǎn)了，利潤(rùn)高了

那你如果想今年的利潤(rùn)低，那你只能把去年那個(gè)成本紅沖了。這樣你去年的利潤(rùn)也會(huì)高。其實(shí)總數(shù)交的稅是一樣的。

去年利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，那賬務(wù)怎么處理

借以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)。貸應(yīng)付賬款等就是原來(lái)貸方科目。復(fù)數(shù)。

之前做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

那貸方是銀行存款負(fù)數(shù)或者借銀行存款。

好的 明白啦，謝謝老師

不客氣，祝工作愉快。